无讼研究院联合北京市京师（泉州）律师事务所丁秋萍、丁诗卉、黄志鹏三位律师联合打造的“国企合规·星空”专栏已正式上线！本专栏着眼于国有企业专项合规领域，对国企管理体系、国资交易、国企公司治理、国有企业劳动用工、合同管理、国企刑事合规等国企热点和难点问题进行详细和深入的分析阐述，为国有企业合规经营提供有益指引。 为落实国有资本保值增值责任，完善国有资产监管，防止国有资产流失，国务院于2 ……

2023-01-28

编者按：21世纪是信息化、数据化、网络化的时代。互联网与大数据的出现解决了传统税务征管的许多痛点，强化了征管的效率和能力。“金税三期”业已打通了各省之间、国、地税之间的数据，让纳税人的涉税风险更加透明。如今，“金税四期”也要来了！9月22日，总局王军局长在《弘扬丝路精神共促能力建设》的发言中宣告：“税务部门正在开发‘金税四期’（智慧税务），今年年底将基本开发完成。”可见，“金税四期”离我们的 ……

2023-01-18

2022合规大事记 新年伊始，回首2022年，有生活的酸甜苦辣，也有丰收的稻麦飘香。这一年，党的二十大胜利召开，指明了党和国家事业前进方向。 党的二十大报告指出，必须更好发挥法治固根本、稳预期、利长远的保障作用，在法治轨道上全面建设社会主义现代化国家。企业强则国家强，企业兴则国家兴。全面建设社会主义现代化国家，必须“完善中国特色现代企业制度，弘扬企业家精神，加快建设世界一 ……

2023-01-18

企业合规规章制度篇1 一、公司规章制度的员工守则 1、遵守公司纪律，严守公司秘密。 2、按时上下班，不旷工迟到早退。 3、服从公司管理，按时完成任务。 4、老实做人，用心做事，做好本职工作。 二、店员管理制度 （一）工作纪律 1、上班时间不准在商场内吃零食、玩游戏，不准离岗、串岗，不准聚集在一起聊天、嬉笑、喧哗； ……

2023-01-17

《中央企业合规管理办法》解读 日前，国务院国资委正式发布《中央企业合规管理办法》（简称《办法》），自2022年10月1日起施行。2022年是中央企业“合规管理强化年”，国资委强调，中央企业必须把强化合规放到贯彻习近平法治思想的高度来认识，放到落实全面依法治国战略的全局来部署，放到保障企业高质量发展的层面来推动。《办法》的发布，正是深入贯彻党中央决策部署的重要举措，对于推动中央企业切 ……

2023-01-17

一、国有企业集团管控的相关问题 1、集团管控的概念 2、集团管控涉及的法律关系 3、国有企业集团管控的特殊性 二、国有企业集团管控的合规要求 1、层级管理合规要求 2、行政管理合规要求 三、国有企业集团管控合规的常见问题 1、集团管控与国有企业治理的冲突 2、股权与非股权关系的冲突 3、管控合 ……

2023-01-16

国有企业合规管理的现实问题 从上世纪政企分离以来，国有企业的发展踏上了快车道，随之也形成了一套自己的经营管理模式，有着许多的特点。这在一段时期内推动着国企发展，但一些特点也成为了当今合规体系建设的内耗之所在。 （一）内控严重，审批复杂 在国企管控过程中，为保障国有资产的有序使用，防止发生资产的流失，确保国有资产保值增值，内部控制成为国企稳定发展的一大基石。 ……

2023-01-16

企业合规管理是中国特色社会主义企业制度的重要内容，是企业内部控制的关键抓手，对促进新时代国有企业高质量发展具有十分重要的意义。国有企业是国民经济发展的中坚力量，应当在强化合规经营依法管理方面发挥引领示范作用。 合规，即合乎法律规范。合规管理是新时代国有企业内部控制的重中之重，是影响企业改革发展、兴盛衰败的关键要素。新时代国有企业正处于改革发展并进的关键时期；风险机遇并存的转型时期， ……

2023-01-16

从外部监管视角，国资委陆续出台监管办法，对国有企业风控合规数字化工作提出更加明确要求；从内部管理视角，在风控合规体系建设成熟的基础上，国有企业努力探索运用数字化手段提升风控合规工作的有效性和敏捷性。为此，数字化正在成为国有企业风控合规的新引擎，风险预警、大数据技术、互联互通、数据看板等也成为当下热词。 一、国有企业风控合规数字化的若干挑战 打造风控合规新引擎，近年国有企业 ……

2023-01-16

从外部监管视角，国资委陆续出台监管办法，对国有企业风控合规数字化工作提出更加明确要求；从内部管理视角，在风控合规体系建设成熟的基础上，国有企业努力探索运用数字化手段提升风控合规工作的有效性和敏捷性。为此，数字化正在成为国有企业风控合规的新引擎，风险预警、大数据技术、互联互通、数据看板等也成为当下热词。 一、国有企业风控合规数字化的若干挑战 打造风控合规新引擎，近年国有企业 ……

2023-01-14

前言 2022年，在互联网技术的推动与国家政策的扶持下，互联网平台呈现出更加蓬勃的发展趋势。同时由于消费需求的增速放缓，平台企业的投资和运营业务表现出向生产领域倾斜的步伐。例如，灵活用工平台打通用工单位与人才资源之间的信息壁垒，激活释放人才活力；互联网财税代理平台降低实体企业税务合规成本，赋能中小企业等。平台经济依托信息技术，能够提高全社会的资源配置效率，充分带动就业，解决实体企业 ……

2023-01-13

据重庆市国资委消息，为不断提升市属国有重点企业依法合规经营管理水平，进一步推动企业加快建立健全合规管理体系，保障企业稳健发展，重庆市国资印发了《关于加强市属国有重点企业合规管理体系建设的指导意见》，将推动市属国有重点企业在2025年前全面建立合规管理体系。 重庆已于2022年启动“企业合规管理建设年”工作。按照《指导意见》的要求，将围绕加快建设具有核心竞争力企业目标，进一步深化国企 ……

2023-01-13

什么是企业合规？ 合规一词属于舶来词，不同学者对其定义颇有不同，从实务角度对其进行定义，具体分为三层意思。 第一个层面的概念：指遵守规则。 这里的规则应作广义理解，既包括法律法规规章、国际惯例，也包括商业惯例、企业内部的规章制度、员工手册等。 第二层面的概念：指一套合乎规则的公司治理体系。 从自我预防的角度，该治理体系可助力企业有效管理员工、 ……

2023-01-13

合规管理是以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，合规管理作为保障处稳健发展的基础性、战略性举措，不断强化合规意识，严格控制管理环节、有效防控法律风险，我们从“抓教育培训、抓风险防控、抓制度执行”三方面入手。 一、抓教育培训，树立合规意识，合规管理理念深入人心 合规管理是法治建设的基础内容，是企业稳健发展的重大举措，也是全员工程，加强和规范合规管理工作， ……

2023-01-13

合规管理和风险防控是一项系统工程，涉及组织架构、岗位职责、流程管理、标准化、重点领域管控等内容。国有企业市场化、法治化、国际化快速推进，对合规管理和风险防控提出了更高要求。在新形势下，国有企业要把合规管理体系建设作为基础性、长期性任务来抓，把依法治企落到实处。 加强合规管理、防控法律风险的重要意义 公司化改制后的国有企业，需要摒弃原有的一些不合时宜的观念、制度、治理结构、 ……

2023-01-13

前言 煤炭在一次能源生产和消费中占有主体地位，是我国传统工业的支柱，也是国民经济发展的重要支撑。近年以来，煤炭企业经营过程中的涉税问题愈加凸显，并引发了行政、刑事责任风险，不仅导致企业陷入经营困境，更使一批企业家身陷囹圄。 2020年2月28日，内蒙古开展煤炭领域专项整治倒查20年行动，随即包括山西、云南、四川、新疆等其他多省份也展开煤炭领域的自查自纠。多部门联动，相继查 ……

2023-01-12

前言 长期以来，受制于再生资源行业回收经营业务的特殊性，再生资源企业采购环节增值税进项取得严重不足，为弥补进项缺口，部分企业通过改变业务模式、第三方代开甚至购买的方式取得增值税专用发票。随着““打虚打骗””专项行动逐渐深入并转变成常态化打击，再生资源行业爆发了大量虚开增值税专用发票案件，多数企业及其负责人涉及行政责任甚至刑事责任。在此情形下，许多企业无奈选择放弃取得进项发票，转而选 ……

2023-01-12

对下属企业提供融资担保是企业日常经营活动中的重要事项。然而，针对国有企业而言，融资担保可能会造成国有资产的流失，融资担保行为一直是国资监管的重点。2021年10月9日，国资委发布《关于加强中央企业融资担保管理工作的通知》（以下简称“75号文”）对央企的融资担保行为进行了全面细化的管理和要求，也为各地的国有企业融资担保行为提供了指引。江苏省国资委随后于2022年6月29日发布《省属企业借出资金 ……

2023-01-12

为推动省属企业加强合规管理，全面推进省属企业合规管理体系建设，云南省国资委制定《云南省省属企业合规管理体系建设工作方案》。 《云南省省属企业合规管理体系建设工作方案》提出了企业合规管理体系建设的工作任务，明确了合规管理体系建设的工作方法，确定了合规管理体系建设的工作步骤，并对违规行为进行监督问责。其中，工作任务从组织职责建设、制度建设、运行机制建设、保障机制建设4个方面提出了28项 ……

2023-01-10

国有企业对外担保，除了要遵循《公司法》的规定外，为了避免国有资产流失，还应遵循国有企业有关担保的特殊规定。本文即以国有企业为主体，结合国资委有关国有企业对外担保的相关问题及其解答，梳理出国有企业对外担保的相关合规要点。 一、国有企业担保规定的规制范围 2021年10月9日，国资委颁发了《关于加强中央企业融资担保管理工作的通知》（国资发财评规〔2021〕75号）（下称“75 ……

2023-01-06